Cursussen

Ondernemers met een BV moeten ieder jaar weer een aangifte vennootschapsbelasting (laten) indienen. Die aangifte maakt duidelijk hoe de BV de voor haar geldende fiscale regels in het aangiftejaar heeft toegepast. Het opstellen van de aangifte biedt u, als adviseur, alle gelegenheid om te beoordelen of uw relatie de fiscale regelingen (nog steeds) optimaal benut. Is dat niet het geval, dan is actie geboden.

Uw kennis van de fiscale spelregels voor BV's wordt uitgebreid en geactualiseerd. U kunt adequaat adviseren over de fiscaal optimale toepassing van de regels uit de Wet op de vennootschapsbelasting voor MKB-ondernemers.

Inhoud

• De BV: nog steeds de beste rechtsvorm?
• Kapitaalstortingen en onttrekkingen; kosten en winst
  o Aftrek gemengde kosten
  
• Afschrijving of lagere bedrijfswaarde
  o Vastgoed / andere bedrijfsmiddelen
  o Waardering van diverse balansposten
• Kwalificatie (onzakelijke) geldleningen
  o Renteaftrekbeperkingen
  o Waardering
• Voorzieningen en reserves
• Positie van de DGA
  o Een optimaal salaris
  o Rekening-courant met de BV
• Objectieve vrijstellingen: de deelnemings- en kwijtscheldingswinstvrijstelling

Cursuslocatie en datum:

Na uw aanmelding controleren wij of u abonnee bent van BelastingBelangen. Vervolgens krijgt u automatisch een bevestiging van uw deelname aan de cursus, tegen de gereduceerde prijs.

De directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een BV is ondernemer en belegger, in één persoon. De belastingheffing over de ondernemingswinst in de BV - de vennootschapsbelasting - is gekoppeld aan de belastingheffing van de DGA als belegger: de aanmerkelijkbelangheffing in box 2. De AB-heffing kent veel voetangels en klemmen. De DGA, maar ook zijn naaste familieleden, kunnen op onverwachte momenten geconfronteerd worden met de 25% AB-heffing.

De DGA kan voor zijn 'beleggingen' in de BV - bij vermogensbestanddelen die hij aan zijn BV ter beschikking stelt - ook geconfronteerd worden met belastingheffing in box 1: de terbeschikkingstellingsregeling. Die heffing treft het resultaat uit overige werkzaamheden. De vaststelling van dat resultaat moet plaatsvinden alsof de werkzaamheid een onderneming is, maar die gelijkschakeling met de winst uit onderneming laat op veel punten te wensen over.

Met deze cursus is uw kennis van de aanmerkelijkbelang- en de terbeschikkingstellingsregeling weer up to date. U kunt met die kennis uw DGA-relaties adviseren over de fiscale best practice.

Inhoud
De aanmerkelijkbelangaandeelhouder

• Soorten aanmerkelijk belang
• Meeslepen en meetrekken; fictief aanmerkelijk belang
• Reguliere en vervreemdingsvoordelen
• Een fictief rendement in box 2?
• AB-heffing na emigratie; remigratie
• Doorschuifregelingen bij schenken en overlijden
• Tijdstip genieten; vergoedingsvorderingen
• Verlies uit aanmerkelijk belang

De terbeschikkingstellingsregeling

• Het rendabel maken van een vermogensbestanddeel
• Toepassing winstregime
• Gebruikelijke en ongebruikelijke terbeschikkingstelling
• Aanvang en einde van de TBS
• Borg- en garantstellingen in de TBS
• Zakelijke en onzakelijke leningen
• Omzetting of vervreemding van afgewaardeerde vorderingen
• Opwaarderingsreserve en lucratieve belangen
• Doorschuifregelingen
• TBS en huwelijk en echtscheiding; vergoedingsvorderingen

Cursuslocaties en data:

Na uw aanmelding controleren wij of u abonnee bent van BelastingBelangen. Vervolgens krijgt u automatisch een bevestiging van uw deelname aan de cursus, tegen de gereduceerde prijs.

De vaststelling van de fiscale jaarwinst wordt beheerst door goedkoopmansgebruik. De wetgever heeft met deze norm een goede koopman niet dwingend één bepaalde methode van winstberekening voorgeschreven. De ondernemer kan - binnen de grenzen van het goedkoopmansgebruik én de wet - een eigen stelsel van winstberekening kiezen. Dat biedt perspectief op fiscaal voordeel: de ondernemer kan winstnemen of uitstellen tot een fiscaal gunstig tijdstip.
In deze cursus krijgt u volop mogelijkheden aangereikt om de realisatie van fiscale winst naar uw hand te zetten, met het tijdstip van winstneming, de waardering van activa en passiva, het vormen van een voorziening, het benutten van fiscale reserves, enz.

U verwerft een uitgebreide en actuele kennis over de belangrijkste beginselen van de fiscale jaarwinstbepaling, waarmee u uw relaties kunt adviseren omtrent een fiscaal optimale winstneming.

Inhoud

• De fiscale totaalwinst, jaarwinst en stakingswinst
• Goed koopmansgebruik, waarderingsgrondslagen en balanscontinuïteit
• Winstallocatie naar tijd en plaats
• De foutenleer
• Fiscale spelregels bij de waardering van activa en passiva
• Schuiven met winst en verlies
• Reserves en voorzieningen
• Verliesverrekening en het voorkomen van verliesverdamping
• Praktijkcases

Cursuslocatie en datum:

Na uw aanmelding controleren wij of u abonnee bent van BelastingBelangen. Vervolgens krijgt u automatisch een bevestiging van uw deelname aan de cursus, tegen de gereduceerde prijs.

Ondernemers én particulieren moeten tegen het jaareinde 2020 druk in de weer met de vele fiscale voorstellen van Prinsjesdag 2020 én de fiscale plannen uit het Regeerakkoord van Rutte III. Die plannen vergen in veel situaties een heroriëntatie op de fiscale positie: het tarief in de inkomstenbelasting gaat omlaag en dat is gunstig, maar niet als je veel fiscale aftrekposten hebt. Het tarief van de vennootschapsbelasting gaat omlaag, het aanmerkelijkbelangtarief gaat daarentegen omhoog. De fiscale positie van ZZP-ers wordt radicaal anders en er worden diverse aanpassingen doorgevoerd in de juridische en fiscale verhouding tussen werkgever en werknemer. Ondernemers en particulieren moeten op al die wijzigingen tijdig inspelen om de belastingdruk over het lopende jaar - in de zaak én in privé - te beperken en om goed voorbereid op nieuwe fiscale regelingen het nieuwe jaar in te gaan.

Na deze cursus beschikt u over de benodigde kennis om uw relaties daarover adequaat te adviseren. U kunt de vele eindejaarstips direct toepassen voor uw relaties en/of voor uzelf, in de zaak of privé.

De eindejaartips die in deze cursus worden behandeld, zijn geschikt voor:

• ondernemers met een BV
• ondernemers met een eenmanszaak
• particulieren
• fiscalisten
• (assistent) accountants

Onderwerpen

• Tariefsaanpassing in de IB en Vpb: gevolgen voor de MKB-ondernemer
•  De eigen woning / aanpassing overdrachtsbelasting
•  Wijzigingen in de box 3-heffing
•  Fiscale positie zzp-ers: de nieuwe regeling / beperking zelfstandigenaftrek
•  Aanpassing van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
•  De baangerelateerde investeringskorting (BIK)
•  Werkkostenregeling: de vrije ruimte opnieuw bezien
•  Scholingsuitgaven: de nieuwe regeling
•  Bijtelling elektrische auto's voor 2021
•  De coronareserve
•  NOW, TVL, TOZO: op orde voor 2020 en 2021
•  Excessief lenen dga: wat te doen?
•  Nieuwe regels voor verliesverrekening
•  Beperking aftrek liquidatie- en stakingsverlies
•  Vertrekheffing dividendbelasting

Het definitieve programma kan afwijken als gevolg van belangrijke ontwikkelingen.

Cursuslocaties en datums:

Op het online inschrijfformulier kunt u aangeven dat u abonnee bent van BelastingBelangen. Dan krijgt u automatisch een bevestiging van uw deelname aan de cursus, tegen de gereduceerde prijs.